陜西煤業(yè)股份有限公司

　　陜西煤業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱陜西煤業(yè)）是陜西煤業(yè)化工集團(tuán)公司以煤炭主業(yè)資產(chǎn)出資設(shè)立的股份有限企業(yè)。主營(yíng)業(yè)務(wù)包括煤炭開采、洗選、加工、銷售和綜合利用；現(xiàn)有全資及控股子公司17家，下屬生產(chǎn)礦井28對(duì)，其中千萬(wàn)噸以上礦井3對(duì)，總產(chǎn)能過(guò)億噸。為支撐企業(yè)健康發(fā)展和穩(wěn)健轉(zhuǎn)型的重任，陜西煤業(yè)構(gòu)建了包含五大部分和十四個(gè)子模塊的“一張圖”司庫(kù)體系，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全資產(chǎn)流動(dòng)改造提升、全業(yè)務(wù)資金業(yè)財(cái)融合、全周期資源統(tǒng)籌配置、全要素結(jié)構(gòu)優(yōu)化平衡和全鏈條價(jià)值構(gòu)筑重塑。

　　陜西煤業(yè)經(jīng)歷了煤炭業(yè)“黃金十年”（2002年至2012年）的快速發(fā)展，沉淀了大量“惰性資產(chǎn)”，形成龐大體系下的流動(dòng)性降低，在遭遇2015年行業(yè)低谷后，公司財(cái)務(wù)面臨著盤活資產(chǎn)、防控風(fēng)險(xiǎn)、降本增效，以支撐企業(yè)健康發(fā)展和穩(wěn)健轉(zhuǎn)型的重任。

　　陜西煤業(yè)構(gòu)建了包含五大部分和十四個(gè)子模塊的“一張圖”司庫(kù)體系，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全資產(chǎn)流動(dòng)改造提升、全業(yè)務(wù)資金業(yè)財(cái)融合、全周期資源統(tǒng)籌配置、全要素結(jié)構(gòu)優(yōu)化平衡和全鏈條價(jià)值構(gòu)筑重塑。

1.賬戶信息池。

賬戶信息池包括賬戶管理與資金監(jiān)控兩部分。通過(guò)賬戶監(jiān)控信息系統(tǒng)，要求所屬單位的收支賬戶全部在財(cái)務(wù)公司開設(shè)，確需保留的外部銀行賬戶也必須納入系統(tǒng)管理，并將該系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合起來(lái)，形成賬戶管理“一把鑰匙”。實(shí)現(xiàn)了賬戶開銷統(tǒng)一、信息集中統(tǒng)一、資金調(diào)度統(tǒng)一，使閑散存放的資金流動(dòng)起來(lái)，是建立陜西煤業(yè)司庫(kù)管理模式的基本前提。

2.額度管理池。

額度管理池，包括結(jié)算額度、結(jié)構(gòu)化額度和提存額度三部分。

結(jié)算額度：一是根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算核定各單位的“付現(xiàn)成本”。形成月度經(jīng)營(yíng)性開支額度，并與“支出戶-經(jīng)營(yíng)性開支戶"綁定，實(shí)現(xiàn)限額使用管理；二是設(shè)置“支出戶-非經(jīng)常性開支戶”，以解決突發(fā)的、不可控因素導(dǎo)致的非正常業(yè)務(wù)開支；三是設(shè)置信用賒銷額度，為各單位內(nèi)外部的賒銷賒購(gòu)建立最高限額和最長(zhǎng)期限，以規(guī)范結(jié)算秩序。

結(jié)構(gòu)化額度：重塑企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)，讓長(zhǎng)期貸款與項(xiàng)目投資相匹配、短期貸款與流動(dòng)資金相匹配， 實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金“安全性、流動(dòng)性、效益性”的平衡。

提存額度：為各單位設(shè)置“提存資金專戶”，根據(jù)下達(dá)的利潤(rùn)和非付現(xiàn)成本等指標(biāo)，逐月強(qiáng)制存儲(chǔ)相應(yīng)資金，提存資金主要用于歸還貸款、分配紅利、轉(zhuǎn)型投資等重大事項(xiàng)，未經(jīng)審批不得動(dòng)用。

3.可使用資金池。

可使用資金池，包括資金池、票據(jù)池和可提款授信池三部分。

資金池：在以財(cái)務(wù)公司為結(jié)算平臺(tái)的基礎(chǔ)上，開發(fā)資金池業(yè)務(wù)模塊，實(shí)現(xiàn)扁平化管理，資金保留在成員單位賬戶。源生出匯總使用額度，后臺(tái)以委托貸款形式調(diào)劑使用，以實(shí)現(xiàn)減少備付資金和降低貸款規(guī)模的目標(biāo)。

票據(jù)池的做法有三步：一是強(qiáng)制要求銷售環(huán)節(jié)的票據(jù)收款全部“入池”(紙票交存財(cái)務(wù)公司、電票轉(zhuǎn)人其在財(cái)務(wù)公司的票據(jù)賬戶或背書轉(zhuǎn)讓給陜西煤業(yè)本部)；二是內(nèi)部單位采取定期定額劃轉(zhuǎn)結(jié)算；三是以財(cái)務(wù)公司簽發(fā)的六個(gè)月期限的電子商業(yè)承兌匯票對(duì)外支付采購(gòu)貨款。

可提款授信池：將公司及所屬企業(yè)與銀行的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌匯集的方式，實(shí)現(xiàn)即用即提的靈活融資能力。

4.可變現(xiàn)資產(chǎn)池。

包括金融資產(chǎn)池、應(yīng)收賬款保理池和存貨供應(yīng)鏈池三部分。立足資本市場(chǎng)，配置交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、戰(zhàn)略性股權(quán)投資等金融資產(chǎn)，構(gòu)建產(chǎn)融互動(dòng)新體系；通過(guò)對(duì)信息流、物流、資金流的整合，對(duì)處于煤炭產(chǎn)業(yè)鏈上下游的企業(yè)提供金融服務(wù)。

5.融資租賃池。

包括設(shè)備池、不動(dòng)產(chǎn)池和無(wú)形資產(chǎn)池，主要是對(duì)企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、房屋等不動(dòng)產(chǎn)、礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行池化盤活，以提高資產(chǎn)的使用效率，并獲取與之相匹配的長(zhǎng)期資金。

　　陜西煤業(yè)創(chuàng)新推出的具有陜西煤業(yè)特色的資金司庫(kù)管理模式在行業(yè)處于領(lǐng)先地位，將司庫(kù)理念與資金管理相融合，集管理優(yōu)勢(shì)、平臺(tái)優(yōu)勢(shì)、信息化優(yōu)勢(shì)于一體，打造了資金司庫(kù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)的多維應(yīng)用，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的高質(zhì)量發(fā)展蓄力助航。